《토지 세금 총정리: 취득세·재산세·양도세·종부세》, 토지 관련 주요 세금인 취득세, 재산세, 양도소득세, 종합부동산세의 핵심 내용을 한눈에 …
3줄 요약
- 토지 관련 주요 세금인 취득세, 재산세, 양도소득세, 종합부동산세의 핵심 내용을 한눈에 정리합니다.
- 각 세금별 계산법, 신고 절차, 감면 혜택 및 유의사항을 단계별로 안내합니다.
- 표와 링크를 활용해 방문자가 쉽게 비교하고 최신 정보를 확인할 수 있도록 구성했습니다.
목차
- 1) 토지 세금 개요
- 2) 토지 취득세 완전 정복
- 3) 토지 재산세 상세 안내
- 4) 토지 양도소득세 핵심 포인트
- 5) 종합부동산세(종부세) 이해하기
- 6) 토지 세금 비교 표
- 7) 세금 신고 및 납부 절차
- 8) 자주 묻는 질문(FAQ)
토지 세금 개요
토지 소유와 거래 시 부과되는 주요 세금으로는 취득세, 재산세, 양도소득세, 그리고 종합부동산세(종부세)가 있습니다. 이들 세금은 각각 부과 시기와 계산 방식, 감면 조건이 다르므로 정확한 이해가 필요합니다. 본 글에서는 2026년 최신 기준에 따른 토지 세금의 종류별 핵심 정보를 체계적으로 정리합니다.
토지 취득세 완전 정복
취득세는 토지를 취득할 때 부과되는 지방세로, 취득가액을 기준으로 세율이 적용됩니다.
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취득세 기본 세율표
| 취득가액 구간(원) | 세율(%) |
|---|---|
| ~6억 | 4% |
| 6억 초과~12억 | 5% |
| 12억 초과 | 6% |
※ 지자체별 추가 세율이 있을 수 있으니 관할 구청에서 반드시 확인하세요.
신청 및 납부 절차
- 토지 취득 후 60일 이내에 관할 지방자치단체에 취득세 신고서 제출
- 세액 산출 및 납부 고지서 수령
- 기한 내 납부 완료
토지 재산세 상세 안내
재산세는 매년 6월과 9월 두 차례에 걸쳐 부과되는 보유세로, 토지 공시지가를 기준으로 산정됩니다.
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재산세 산정방식
재산세 = 과세표준 × 세율
| 과세표준 구간(원) | 세율(%) |
|---|---|
| ~6억 | 0.15% |
| 6억 초과~12억 | 0.25% |
| 12억 초과 | 0.5% |
감면 및 유의사항
- 농지, 임야 등 일부 용도의 토지는 감면 대상일 수 있습니다.
- 재산세는 지방자치단체별로 다소 차이가 있으니 반드시 확인하세요.
토지 양도소득세 핵심 포인트
토지 양도 시 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 양도차익에 따라 세율이 결정되며, 보유 기간에 따른 장기보유특별공제가 적용될 수 있습니다.
양도소득세 세율
| 과세표준(원) | 세율(%) |
|---|---|
| ~1억 2천만 | 6~15% |
| 1억 2천만 초과~5억 | 24% |
| 5억 초과 | 42% |
신고 및 납부 절차
- 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 양도소득세 신고
- 세액 산출 및 납부
종합부동산세(종부세) 이해하기
종부세는 일정 기준 이상의 고가 토지 및 부동산 보유자에게 부과되는 세금입니다. 주로 1주택자 및 법인 소유 토지에 적용됩니다.
종부세 과세 기준
- 개인: 공시가격 합산 9억원 초과
- 법인: 공시가격 합산 80억원 초과
종부세 세율
| 과세표준(원) | 세율(%) |
|---|---|
| ~6억 | 0.5% |
| 6억 초과~12억 | 0.7% |
| 12억 초과 | 1.0% |
토지 세금 비교 표
| 세금 종류 | 부과 시기 | 과세 기준 | 세율 범위 | 신고/납부 기한 |
|---|---|---|---|---|
| 취득세 | 토지 취득 시 | 취득가액 | 4~6% | 취득 후 60일 이내 신고 및 납부 |
| 재산세 | 매년 6월·9월 | 공시지가 | 0.15~0.5% | 6월, 9월 분할 납부 |
| 양도소득세 | 토지 양도 시 | 양도차익 | 6~42% | 양도 후 2개월 이내 신고 및 납부 |
| 종합부동산세 | 매년 12월 | 공시지가 합산 | 0.5~1.0% | 12월 중 신고 및 납부 |
세금 신고 및 납부 절차
1. 취득세
- 취득일로부터 60일 이내 관할 구청에 신고서 제출
- 세액 산출 후 납부 고지서 수령
- 고지서에 따라 납부 완료
2. 재산세
- 별도 신고 없이 공시지가 기준으로 과세
- 6월, 9월에 고지서 수령
- 정해진 기한 내 납부
3. 양도소득세
- 양도일이 포함된 달의 말일부터 2개월 이내 신고
- 세액 산출 및 납부
4. 종합부동산세
- 매년 12월에 고지서 발송
- 고지서 확인 후 납부
※ 세금 관련 제도 및 절차는 지자체 및 기관, 시기에 따라 변동될 수 있으므로 반드시 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 토지 취득 후 취득세는 언제까지 내야 하나요?
A1. 취득일로부터 60일 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
Q2. 재산세 감면 대상 토지는 어떤 것이 있나요?
A2. 농지, 임야 등 특정 용도의 토지는 지자체별로 감면 혜택이 적용될 수 있습니다.
Q3. 양도소득세 신고는 어떻게 하나요?
A3. 양도일이 포함된 달의 말일부터 2개월 이내에 관할 세무서에 신고하고 납부해야 합니다.
Q4. 종부세 대상 토지 기준은 무엇인가요?
A4. 개인 기준 공시지가 합산 9억원 초과 토지가 대상이며, 법인은 80억원 초과입니다.